本文来源：时代周报 作者：周洁
(资料图片仅供参考)
不良贷款率为3.86%，已接近监管红线，阜阳颍东农村商业银行股份有限公司（下称“颍东农商行”）的这份2023年上半年答卷需要反思。
近日，颍东农商行发布了2023年上半年的业绩报告。报告显示，截至2023年6月末，该行资产总额 397.29 亿元，负债总额364.04亿元，所有者权益33.25亿元。
2023年1-6月，颍东农商行实现营业收入为5.55亿元，同比增长1.65%；实现净利润1.698亿元，同比增长17%。
然而，资产质量方面，颍东农商行截至2023年6月末的不良贷款率达到3.86%，较年初的3.35%上升0.51个百分点。
为了探究该行不良贷款率偏高的原因和影响，8月23日，时代周报记者致电联系了颍东农商行办公室，但对方听到记者需要采访时，立刻以银行没有电子邮箱为由拒绝了采访，并马上挂断了电话。
值得注意的是，颍东农商行原党委书记、董事长汪侠曾挪用本单位资金11258万元，并被判刑。
不良贷款率再度提升
颍东农商行成立于2011年11月，由原阜阳市颍东区农村信用合作社联合社改制成立，是皖北地区首家挂牌开业的农村商业银行。总部位于安徽省阜阳市，注册资本15.36亿元，员工总数超过500人。
过去三年，颍东农商行的业绩情况一般，资产质量不佳。
2020-2022年，颍东农商行的营业收入分别为11.56亿元、10.99亿元和11.56亿元，净利润分别为2.21亿元、1.33亿元和1.96亿元。
2023年，颍东农商行实现营业收入为5.55亿元，较2022年上半年5.46亿元同比增长1.65%；实现净利润1.698亿元，较2022年上半年1.52亿元同比增长17%。
时代周报记者编制
从资产质量来看，2020-2022年，颍东农商行的不良贷款率分别为2.59%、4.33%和3.35%。
进入2023年上半年，颍东农商行的不良贷款率不仅未见明显改善，还出现反弹，达到3.86%。
根据《商业银行风险监管核心指标（试行）》，不良贷款率不应高于5%，颍东农商行的不良贷款率明显偏高。
2023年7月26日，联合资信评估股份有限公司（以下简称“联合资信”）在“颍东农商行2023年跟踪评级报告”中指出，“2022年颍东农商银行逾期贷款、关注贷款规模均有所上升，信贷资产质量面临下行压力，拨备计提压力亦需关注。”
时代周报记者注意到，2022年末，颍东农商行的关注类贷款余额为2.68亿元，不良贷款余额为8.51亿元，实际计提贷款损失准备余额为15.76亿元。
而2023年6月末，颍东农商行的关注类贷款余额为3.52亿元，不良贷款余额为10.74亿元，实际计提贷款损失准备余额为17.31亿元。
这意味着在过去6个月的时间里，颍东农商行的“逾期贷款、关注贷款规模均再度上升”。
2023年7月19日，董事长姚清在颍东农商银行2023年年中工作会议中强调，下一阶段工作之一就是要“重点抓好个体工商户贷款营销和小额不良贷款化解工作。”
原董事长伙同他人挪用资金超亿元
值得一提的是，颍东农商行原董事长汪侠2020年6月19日“因涉嫌严重违纪违法，被进行纪律审查和监察调查。”
图片来源：中国裁判文书网
安徽省安庆市大观区人民法院（以下简称“安庆大观区法院”）2021年6月的一审刑事判决书显示，汪侠在掌舵颍东农商行期间，共犯有非国家工作人员受贿罪、职务侵占罪、挪用资金罪三大罪行。其中，汪侠“利用职务便利，为他人谋取利益，收受他人财物价值110.4万元，数额巨大，应当以非国家工作人员受贿罪追究其刑事责任；非法占有本单位财物140万元，数额巨大，应当以职务侵占罪追究其刑事责任；伙同他人共同利用职务便利，挪用本单位资金11258万元用于个人购买颍东农商行股份，进行营利活动，数额巨大，且系共同犯罪，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。”
最终，安庆大观区法院一审判决汪侠“犯非国家工作人员受贿罪判处有期徒刑一年九个月，并处罚金20万元；犯职务侵占罪判处有期徒刑一年六个月，并处罚金8万元；犯挪用资金罪判处有期徒刑四年三个月，决定执行有期徒刑五年六个月，并处罚金28万元。”同时，判决汪侠“非国家工作人员受贿罪的违法所得110.4万元依法予以没收，上缴国库；职务侵占罪的违法所得140万元依法发还被害单位；调查机关扣押的挪用资金罪违法所得718.8166万元依法予以没收，上缴国库，其余股权处置后，挪用的资金5300万元及相应利息损失发还被害单位，违法所得继续予以追缴。”
另外，颍东农商行还曾存在被执行案件，这也显示该行合同履行意识有待加强。
根据中国执行信息公开网披露的信息，2020年，阜阳市颍东区人民法院曾因颍东农商行有履行能力而拒不履行生效法律文书确定义务，将其列为失信被执行人。
图片来源：中国执行信息公开网
事情的缘由来自一纸拍卖合同。2014年7月，颍东农商行与恒诚拍卖公司签订合同，委托对13处房产进行拍卖。2015年5月，恒诚发布拍卖公告。6月，杜某超以2191万元竞得5处房产，并占有使用。杜某超将2处房产卖给他人，拍卖公司将85万房款上交农商行，但未上交杜某超的515万保证金。杜某超也未向农商行支付余款，农商行未将其他8处房产交付。
一审法院判决，颍东农商行应在判决生效后30日内将8处房产交付杜某超，杜某超应支付1591万元余款。此后，颍东农商行曾提出上诉，但是二审被驳回并维持原判。该判决已终审。
对于颍东农商行来说，虽然2022年营收已经回到了2020年水平，但是净利润尚不及2020年同期，且该行不良贷款率依旧维持较高水平，是值得重点关注的问题。
“随着阜阳市其他金融机构业务下沉，市场竞争压力不断加大，对颍东农商银行业务开展形成一定压力。”联合资信在上述“颍东农商行2023年跟踪评级报告”中如是说。
